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Die 5 Schritte zur Kapitalplanung

Die Kapitalbudgetierung ist ein mehrstufiger Prozess, den Unternehmen verwenden, um zu bestimmen, wie lohnenswert ein Projekt oder eine Investition sein wird. Ein Unternehmen kann mithilfe der Investitionsplanung herausfinden, ob es seine Lagereinrichtungen erweitern, in neue Ausrüstung investieren oder Geld für spezielle Mitarbeiterschulungen ausgeben sollte.

Der Kapitalbudgetierungsprozess besteht aus fünf Schritten:

1. Identifizieren und bewerten Sie potenzielle Chancen
Der Prozess beginnt mit der Erkundung der verfügbaren Möglichkeiten. Für jede gegebene Initiative wird ein Unternehmen wahrscheinlich mehrere Optionen in Betracht ziehen. Wenn ein Unternehmen beispielsweise sein Lager erweitern möchte, kann es sein bestehendes Gebäude erweitern oder eine größere Fläche an einem neuen Standort kaufen. Daher muss jede Option evaluiert werden, um zu sehen, was finanziell und logistisch am sinnvollsten ist. Sobald die machbarste Gelegenheit identifiziert ist, sollte ein Unternehmen den richtigen Zeitpunkt für ihre Verfolgung festlegen und dabei Faktoren wie Geschäftsanforderungen und Vorlaufkosten berücksichtigen.





2. Schätzung der Betriebs- und Implementierungskosten
Der nächste Schritt besteht darin, abzuschätzen, wie viel es kosten wird, das Projekt zu verwirklichen. Dieser Prozess kann sowohl interne als auch externe Recherchen erfordern. Wenn ein Unternehmen beispielsweise seine Computerausrüstung aufrüsten möchte, fragt es möglicherweise seine IT-Abteilung, wie viel es kosten würde, neuen Speicher für seine vorhandenen Maschinen zu kaufen und gleichzeitig die Kosten für neue Computer von einer externen Quelle abzurechnen. Das Unternehmen sollte dann versuchen, die Kosten für die Implementierung der von ihm gewählten Option weiter einzugrenzen.

3. Cashflow oder Nutzen schätzen
Nun bestimmen wir, wie viel Cashflow das betreffende Projekt voraussichtlich generieren wird. Eine Möglichkeit, diese Zahl zu ermitteln, besteht darin, Daten zu ähnlichen Projekten zu überprüfen, die sich in der Vergangenheit als erfolgreich erwiesen haben. Wenn das Projekt keinen direkten Cashflow generiert, beispielsweise durch die Aufrüstung der Computerausrüstung für einen effizienteren Betrieb, muss das Unternehmen sein Bestes tun, um eine geschätzte Kosteneinsparung oder einen geschätzten Nutzen zuzuweisen, um zu sehen, ob die Initiative finanziell sinnvoll ist.



Vier. Risiko einschätzen
In diesem Schritt wird das mit dem Projekt verbundene Risiko geschätzt, einschließlich des Geldbetrags, den das Unternehmen verlieren wird, wenn das Projekt fehlschlägt oder die zuvor erwarteten Ergebnisse nicht erzielen können. Sobald ein Risikograd ermittelt wurde, kann das Unternehmen diesen anhand seines geschätzten Cashflows oder Nutzens bewerten, um zu sehen, ob eine Umsetzung sinnvoll ist.

5. Implementieren
Wenn ein Unternehmen ein Projekt vorantreiben möchte, benötigt es einen Umsetzungsplan. Der Plan sollte ein Zahlungsmittel für das vorliegende Projekt, eine Methode zur Kostenverfolgung und einen Prozess zur Erfassung der Cashflows oder des durch das Projekt generierten Nutzens umfassen. Der Umsetzungsplan sollte auch einen Zeitplan mit wichtigen Projektmeilensteinen, gegebenenfalls einschließlich eines Enddatums, enthalten.

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