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Dividendensteuersätze 2020 und 2021

Wie andere Erträge und realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen sind Dividendenerträge in der Tat steuerpflichtig. Der Steuersatz für Dividenden hängt jedoch von einer Reihe von Faktoren ab, darunter Ihr zu versteuerndes Einkommen, die Art der Dividende und die Art des Kontos, auf dem die Anlage gehalten wird. Dies bedeutet, dass die Höhe der Steuern, die Sie auf Dividenden schulden, variieren kann.

Lassen Sie uns einen genaueren Blick auf die verschiedenen Faktoren werfen, die sich darauf auswirken können, wie viel Sie auf die Dividenden, die Sie jedes Jahr verdienen, versteuern müssen.

Screenshot mit dem Wort Dividenden und verschiedenen Symbolen darauf.

Bildquelle: Getty Images.



Werden Dividenden besteuert?

Die kurze Antwort auf diese Frage lautet: Ja, in den meisten Fällen werden Dividenden besteuert. Eine vollständigere Antwort ist ja, aber nicht immer und hängt von einigen Umständen ab. Schauen wir uns einige Ausnahmen an.

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Eine häufige Ausnahme sind Dividenden, die auf Aktien gezahlt werden, die auf einem Ruhestandskonto wie einem Roth IRA, einem traditionellen IRA oder 401 (k) gehalten werden. Diese Dividenden werden nicht besteuert, da alle Einkünfte oder realisierten Kapitalgewinne, die mit dieser Art von Konten erzielt werden, immer steuerfrei sind.

Eine weitere Ausnahme sind Dividenden, die von Personen erzielt werden, deren steuerpflichtiges Einkommen in die drei niedrigsten US-Bundeseinkommensteuerklassen fällt. Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen im Jahr 2020 40.000 US-Dollar oder weniger beträgt, oder 80.000 US-Dollar oder weniger für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, schulden Sie keine Einkommensteuer auf verdiente Dividenden. Diese Zahlen steigen für 2021 auf 40.400 US-Dollar bzw. 80.800 US-Dollar.

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Es gibt auch einige Arten von Veranstaltungen, die Dividenden-ähnliche Einkünfte auszahlen, die nicht steuerpflichtig sind; das häufigste Ereignis ist eine Kapitalrückgabe. In diesem Fall sendet Ihnen das Unternehmen Geld ähnlich wie eine Dividende, aber es wird als Rückzahlung eines Teils des von Ihnen investierten Kapitals eingestuft. Der Erhalt dieser Art von Dividende ist zwar heute nicht steuerpflichtig, kann jedoch Ihre zukünftigen Steuern erhöhen, da Ihr Kapitalgewinn aus der Aktie um den Betrag der erhaltenen Dividende erhöht wird.

Hier ist ein konkretes Beispiel. Wenn Sie 20 US-Dollar für eine einzelne Aktie zahlen und das Unternehmen Ihnen eine Dividende von 0,50 US-Dollar sendet, die als Kapitalrückzahlung klassifiziert wird, sinkt Ihre Kostenbasis auf 19,50 US-Dollar. Wenn Sie die Aktie in Zukunft mit Gewinn verkaufen, sind dies zusätzliche 0,50 USD an Kapitalgewinnen, auf die Sie Steuern schulden würden.

So stellen Sie fest, ob Sie auf Aktiendividenden Steuern schulden

Ob Sie auf eine Dividende Steuern schulden, hängt von drei Faktoren ab:

    Art des Anlagekontos:Sie können Steuern auf Dividenden schulden, die mit Aktien erzielt werden, die auf einem steuerpflichtigen Brokerkonto gehalten werden. Sie würden keine Steuern auf Dividenden aus Aktien schulden, die auf einem Rentenkonto wie einem Roth IRA oder 401(k) oder einem College-Sparplan wie einem 529-Plan oder Coverdell ESA gehalten werden. Es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Steuerfreiheit. Bestimmte Durchleitungsgesellschaften wie Master-Kommanditgesellschaften können sogar für Altersvorsorgekonten Steuerpflichten begründen. Dividendenart:Der eventuelle Steuersatz hängt teilweise davon ab, ob es sich bei der Dividende um eine qualifizierte Dividende handelt, d. h. für sie gilt ein niedrigerer Steuersatz; eine ordentliche oder nicht qualifizierte Dividende, dh sie wird zum ordentlichen Einkommensteuersatz des Anlegers besteuert; oder eine nicht steuerpflichtige Ausschüttung, wie eine Kapitalrückzahlung. Ihr zu versteuerndes Einkommen:Ihre Steuerklasse bestimmt teilweise den Steuersatz, der auf alle Dividenden angewendet wird, die Sie verdienen, unabhängig davon, ob sie qualifiziert oder gewöhnlich sind.

Hier ist eine Zusammenfassung, wann Sie Gewohnheit Dividenden versteuern:

  • Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen in einer der drei niedrigsten Bundeseinkommensteuerklassen liegt und Sie qualifizierte Dividenden erhalten.
  • Wenn die Dividenden auf einem steuerbegünstigten Konto wie einem der oben beschriebenen erzielt werden, auch wenn Ihre Steuerklasse nicht zu den drei niedrigsten gehört.
  • Wenn es sich bei der Dividende um eine nicht steuerpflichtige Dividende wie eine Kapitalrückzahlung handelt.

Wie viel Steuern schulden Sie auf Dividenden?

Lassen Sie uns nun untersuchen, wie viel Steuern auf tatsächlich steuerpflichtige Dividenden erhoben werden.

Dividenden werden unterschiedlich besteuert, je nachdem, ob sie nach US-Steuerrecht als qualifizierte oder normale Dividenden gelten. Damit eine Dividende als qualifiziert gilt, muss sie zwei Hauptkriterien erfüllen:

    Die Dividende muss von einer US-amerikanischen Gesellschaft mit Sitz in einem US-Bundesstaat oder -Gebiet oder einer ausländischen Gesellschaft, die an einer großen US-Börse notiert ist, gezahlt werden.Das hört sich vielleicht so an, als ob es die meisten Aktien einschließt, aber bedenken Sie, dass die Auszahlungen aus bestimmten Arten von Investitionen nicht als qualifizierte Dividenden behandelt werden. Real Estate Investment Trusts (REITs) und bestimmte andere Pass-Through-Gesellschaften, einschließlich Master Limited Partnerships, zahlen Ausschüttungen aus, die in der Regel als ordentliches Einkommen besteuert werden und nicht zu den Vorzugssätzen, die für qualifizierte Dividenden reserviert sind. Sie müssen die Aktie, die die Dividende zahlt, mehr als 60 Tage innerhalb einer bestimmten Haltefrist von 121 Tagen besessen haben.Die 121-Tage-Frist beginnt 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum der Aktie, also genau 60 Tage vor der nächsten Dividendenausschüttung. Diese obligatorische Haltefrist verhindert, dass Händler mit Aktien, die sie nur wenige Tage halten, steuerbegünstigte Erträge erzielen.

Qualifizierte Dividenden werden zu günstigen Sätzen besteuert, während nicht qualifizierte oder gewöhnliche Dividenden zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert werden. In den folgenden vier Tabellen sind die aktuellen Steuersätze für qualifizierte Dividenden in Abhängigkeit von Ihrem zu versteuernden Einkommen und Ihrem Anmeldestatus in den Jahren 2020 und 2021 aufgeführt:

2020 qualifizierter Dividendensteuersatz Für alleinstehende Steuerpflichtige Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen Für Haushaltsvorstände
0% Bis zu 40.000 $ Bis zu .000 Bis zu 56.600 $
fünfzehn% 40.001 $ bis 441.450 $ .001 bis 6.000 .601 bis 9.050
zwanzig% 1.451 oder mehr 496.601 $ oder mehr 9.051 oder mehr

Datenquelle: IRS.

2021 qualifizierter Dividendensteuersatz Für alleinstehende Steuerpflichtige Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen Für Haushaltsvorstände
0% Bis zu 40.400 $ Bis zu .800 Bis zu 54.100 $
fünfzehn% .401 bis 5.850 .801 bis 1.600 54.101 $ bis 473.750 $
zwanzig% 5.851 oder mehr 501.601 $ oder mehr 3.751 oder mehr

Datenquelle: IRS.

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In den folgenden beiden Tabellen sind die Steuersätze für ordentliche oder nicht qualifizierte Dividenden in den Jahren 2020 und 2021 aufgeführt, abhängig von Ihrem zu versteuernden Einkommen und Ihrem Anmeldestatus:

Ordentlicher Dividendensteuersatz 2020 Für alleinstehende Steuerpflichtige Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen Für Haushaltsvorstände
10% Bis zu .875 Bis zu 19.750 $ Bis zu 14.100 $
12% 9.876 $ bis 40.125 $ 19.751 $ bis 80.250 $ 14.101 $ bis 53.700 $
22% .126 bis .525 .251 bis 1.050 .701 bis .500
24% 85.526 $ bis 163.300 $ 171.051 $ bis 326.600 $ 85.501 $ bis 163.300 $
32% 163.301 $ bis 207.350 $ 6.601 bis 4.700 163.301 $ bis 207.350 $
35% 207.351 $ bis 518.400 $ 4.701 bis 2.050 207.351 $ bis 518.400 $
37% 8.401 oder mehr 622.051 $ oder mehr 8.401 oder mehr

Datenquelle: IRS.

Normaler Dividendensteuersatz 2021 Für alleinstehende Steuerpflichtige Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen Für Haushaltsvorstände
10% Bis zu 9.950 $ Bis zu 19.900 $ Bis zu 14.200 $
12% 9.951 $ bis 40.525 $ 19.901 $ bis 81.050 $ 14.201 $ bis 54.200 $
22% .526 bis .375 .051 bis 2.750 54.201 $ bis 86.350 $
24% .376 bis 4.925 172.751 $ bis 329.850 $ 86.351 $ bis 164.900 $
32% 164.926 $ bis 209.425 $ 329.851 $ bis 418.850 $ 164.901 $ bis 209.400 $
35% 9.426 bis 3.600 8.851 bis 8.300 9.401 bis 3.600
37% 523.601 $ oder mehr 8.301 oder mehr 523.601 $ oder mehr

Datenquelle: IRS.

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Zusammenfassend lässt sich sagen, wie Dividenden besteuert werden, sofern die zugrunde liegenden Aktien auf einem steuerpflichtigen Konto gehalten werden:

  • Qualifizierte Dividenden werden mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, abhängig von Ihrem Einkommensniveau und dem Status der Steuererklärung.
  • Gewöhnliche (nicht qualifizierte) Dividenden und steuerpflichtige Ausschüttungen werden mit Ihrem Grenzeinkommensteuersatz besteuert, der von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen bestimmt wird.

Gutverdiener können die Netto-Investmenteinkommensteuer schulden

Dividendeninvestoren mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von über 200.000 USD (für alleinstehende Steuerpflichtige) oder 250.000 USD (für gemeinsam einreichende Ehepaare) unterliegen zusätzlich zur potenziellen Zahlung der oben beschriebenen Dividendensteuern möglicherweise auch der Nettoinvestitionssteuer. Diese Steuer wird unabhängig davon erhoben, ob die erhaltenen Dividenden als qualifiziert oder als gewöhnlich eingestuft werden. Die Netto-Investmenteinkommensteuer ist eine zusätzliche Steuer von 3,8%, die auf Dividendenerträge (sowie realisierte Gewinne) anfällt und den effektiven Gesamtsteuersatz auf Dividenden und andere Kapitalerträge erhöht.

Doch auch mit diesem Zuschlag werden insbesondere qualifizierte Dividenden deutlich günstiger besteuert als das reguläre Einkommen. Das verringert das Risiko einer Investition in die zugrunde liegende Aktie nicht, bietet aber die Aussicht, mehr von Ihren hart erarbeiteten Gewinnen für sich zu behalten.



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