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Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne im Jahr 2020

Wenn Sie einen Vermögenswert für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, oder speziell für mehr als Ihre Kostenbasis, gilt der Nettogewinn als Kapitalgewinn. Ein vereinfachtes Beispiel: Wenn Sie 5.000 US-Dollar ausgeben, um Aktien einer bestimmten Aktie zu kaufen und Ihre Position für 7.000 US-Dollar zu verkaufen, haben Sie einen Kapitalgewinn von 2.000 US-Dollar.

Die Besteuerung von Kapitalgewinnen hängt davon ab, wie lange der Vermögenswert im Besitz war. Der zu beachtende Zeitraum ist ein Jahr . Wenn Sie den Vermögenswert für ein Jahr oder weniger besitzen, bevor Sie ihn verkaufen, haben Sie einen kurzfristigen Kapitalgewinn. Auf der anderen Seite, wenn Sie den Vermögenswert mindestens ein Jahr und einen Tag lang besitzen, wird er als langfristiger Kapitalgewinn betrachtet.

Kleine Uhr oben auf Buchstaben blockiert die Rechtschreibsteuer.

Bildquelle: Getty Images.





Die langfristigen Kapitalertragsteuerklassen 2020

Jetzt wissen Sie, was für ein langfristiger Kapitalgewinn ist , werfen wir einen genaueren Blick darauf, wie sie besteuert werden.

Kurzfristige Kapitalgewinne werden als ordentliches Einkommen mit Ihrem Grenzsteuersatz oder Ihrer Steuerklasse besteuert. Mit anderen Worten, wenn Sie eine Aktie bereits nach wenigen Monaten verkaufen, wird ein etwaiger Gewinn bei der Bundeseinkommensteuer nicht anders behandelt als Einkünfte aus Ihrer Arbeit.



Andererseits werden langfristige Veräußerungsgewinne steuerlich begünstigt. Sie werden je nach steuerpflichtigem Einkommen des Anlegers mit Sätzen von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, die jedoch in der Regel für alle Einkommensstufen niedriger sind als die entsprechenden Steuerklassen.

Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne

Single Filers (steuerpflichtiges Einkommen)



Verheiratete Einreichung gemeinsam

Haushaltsvorstände

Kann man Aktien eines Unternehmens kaufen, für das man arbeitet?

Getrennt heiraten

0%

$ 0 - $ 40.000

$ 0- $ 80.000

$ 0- $ 53.600

$ 0 - $ 40.000

fünfzehn%

$ 40.000- $ 441.450

$ 80.000 - $ 496.600

$ 53.600- $ 469.050

$ 40.000 - $ 248.300

zwanzig%

Über 441.550 $

Über 6.600

Über 9.050

Über 8.300

Datenquelle: IRS.

Darüber hinaus müssen bestimmte Steuerzahler mit hohem Einkommen einen zusätzlichen Zuschlag von 3,8% auf Nettokapitaleinkommen zahlen, unabhängig davon, ob es sich um kurz- oder langfristige Gewinne handelt.

Erwähnenswert ist auch, dass qualifizierte Dividenden ebenfalls zu diesen Vorzugssätzen besteuert werden. Das beinhaltet die meisten Aktiendividenden – REITs und ausländische Aktien sind zwei häufige Ausnahmen – und unterliegen einer Mindesthaltedauer.

Immobilien sind ein Sonderfall

Die im vorherigen Abschnitt erörterte steuerliche Behandlung gilt für die meisten Arten von Vermögenswerten wie Aktien, Investmentfonds, Edelmetalle, Sammlerstücke, Kunstwerke und mehr.

Ein besonderer Fall, den Sie kennen sollten, sind Immobilien. Und bei Veräußerungsgewinnen aus Immobilienvermögen sind zwei besondere Regeln zu beachten.

Erstens, wenn die Immobilie, die Sie verkaufen, wenn Ihr Hauptwohnsitz , können Sie die Gewinne aus einem gewinnbringenden Verkauf von der Besteuerung ausschließen. Alleinstehende Eigenheimbesitzer können bis zu 250.000 US-Dollar an Kapitalgewinnen aus dem Verkauf ihres Haupthauses ausschließen, und verheiratete Paare, die gemeinsam anmelden, können bis zu 500.000 US-Dollar ausschließen. Wenn Sie also Ihr Haus für 300.000 US-Dollar gekauft und für 400.000 US-Dollar verkauft haben, müssen Sie den Kapitalgewinn von 100.000 US-Dollar nicht versteuern.

Zweitens müssen Sie bei Anlageimmobilien nicht nur Kapitalgewinne aus dem Nettogewinn aus einem Verkauf zahlen, sondern alle kumulierten Abschreibungsvorteile, die Sie während Ihres Besitzzeitraums erhalten, gelten als steuerpflichtiger Gewinn aus dem Verkauf. Dies wird als Abschreibungsrückerstattung bezeichnet, und obwohl die Regeln (und Möglichkeiten zur Vermeidung dieser Steuer) den Rahmen dieses Artikels sprengen, sollten Sie sich bewusst sein, dass der Verkauf einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie erhebliche Auswirkungen auf die Kapitalertragsteuer haben kann.

Ein Beispiel für die langfristige Kapitalertragsteuer

Hier ist ein Beispiel dafür, wie das funktioniert. Nehmen wir an, Sie und Ihr Ehepartner haben zusammen ein zu versteuerndes Einkommen (ohne Kapitalerträge) von 100.000 US-Dollar. Sie haben im September 2018 eine Aktie für insgesamt 4.000 US-Dollar gekauft und im Januar 2020 für 6.000 US-Dollar verkauft. Dadurch erhalten Sie einen Kapitalgewinn von 2.000 USD, und da Sie die Aktie seit mehr als einem Jahr besitzen, können Sie sie als langfristigen Kapitalgewinn behandeln. Basierend auf den zuvor aufgeführten Kapitalertragsteuerklassen zahlen Sie einen Satz von 15 %, sodass der Gewinn Ihrer Steuerrechnung für 2020 300 USD hinzufügt.

Es ist auch erwähnenswert, dass, wenn Sie sich an der Schwelle zu einer der Kategorien befinden, nicht alle Ihre Kapitalgewinne notwendigerweise zum gleichen Satz besteuert werden müssen. Wenn Sie beispielsweise ledig sind mit einem steuerpflichtigen Einkommen von 38.000 USD und einem Kapitalgewinn von 5.000 USD, sind die ersten 2.000 USD steuerfrei (0 % Steuersatz), aber der Teil, der Ihr steuerpflichtiges Einkommen über den Schwellenwert von 40.000 USD für die 15%-Gruppe bringt wird mit diesem Satz besteuert.

Überlegen Sie zweimal, bevor Sie Investitionen zu schnell verkaufen

Das US-Steuergesetz soll langfristige Investitionen fördern, weshalb Gewinne aus langfristigen Vermögenswerten steuerlich günstig behandelt werden. Es gibt zwar einige Dinge, die Sie berücksichtigen sollten, bevor Sie sich entscheiden, wann Sie eine Investition verkaufen möchten, aber es ist wichtig, zweimal darüber nachzudenken, bevor Sie eine Investition mit Gewinn verkaufen, insbesondere wenn Sie sie fast (aber nicht ganz) ein Jahr lang gehalten haben.



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